Introducción al Blanqueo de Capitales (Actualización 2025. 1ª Edición)

El blanqueo de capitales es una de las mayores amenazas para la economía global y los sistemas tributarios nacionales, debido a su capacidad para ocultar el origen ilícito de bienes y financiar actividades delictivas. La Administración Tributaria desempeña un papel clave en la prevención y represión de este delito, actuando como un engranaje esencial en la lucha contra el fraude y el crimen organizado. Este curso está diseñado para proporcionar a los funcionarios de la AEAT una comprensión sólida de los fundamentos, las obligaciones legales y los enfoques prácticos relacionados con el blanqueo de capitales, destacando la importancia de la colaboración interinstitucional y el cumplimiento normativo.

A través de una combinación de teoría, normativa y casos prácticos, los participantes adquirirán herramientas esenciales para aplicar los conocimientos en su desempeño profesional, contribuyendo así a la integridad del sistema económico y fiscal.

1. Conocer el concepto de blanqueo de capitales y distinguir y comprender las dimensiones preventiva y represiva.
2. Comprender el marco legal y normativo: Proporcionar a los participantes una comprensión profunda de las leyes y regulaciones nacionales e internacionales relacionadas con el blanqueo de capitales, incluyendo directivas de la Unión Europea y convenios internacionales como el GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional).
3. Conocer los pilares de la prevención del blanqueo de capitales. Identificar los sujetos obligados y las obligaciones de prevención.
4. Conocer el concepto de titularidad real y las fuentes de información disponibles.
5. Comprender la configuración penal del delito de blanqueo de capitales.
6. Analizar el papel de las instituciones clave en la prevención y represión del blanqueo de capitales: Conocer el papel de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en la prevención y represión del blanqueo de capitales.
7. Aplicar metodologías de investigación en casos reales.
8. Analizar la relación jurídica y práctica entre el delito de blanqueo de capitales y el delito fiscal.

• Tema 1. Introducción al blanqueo de capitales.
• Tema 2. Prevención del blanqueo de capitales (1). Dimensión nacional.
• Tema 3. Prevención del blanqueo de capitales (2). Dimensión internacional.
• Tema 4. Titularidad real. Aspectos generales.      
• Tema 5. La represión del delito de blanqueo de capitales
• Tema 6. El papel de la AEAT en materia de blanqueo de capitales.
• Tema 7. Aspectos operativos.
• Tema 8. El blanqueo de capitales y su relación con el delito fiscal.

El curso combinará enfoques teóricos y prácticos para garantizar la máxima transferencia de conocimiento. La metodología incluirá:

• Exposiciones teóricas: Presentaciones a cargo de expertos con amplia experiencia en la materia.
• Análisis de normativa: Profundización en los marcos legales nacionales e internacionales.
• Casos prácticos: Resolución y discusión de ejemplos reales que permitan la aplicación directa de los conceptos.
• Material complementario: Documentación y recursos en formato digital para afianzar el aprendizaje.