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La Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal

La Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal

Organizado por:
La Escuela de la Hacienda Pública del IEF
Descripción:
La Escuela de la Hacienda Pública del Instituto de Estudios Fiscales ofrece el curso virtual 
“La Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal”
Objetivos:
La reciente Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal Esta contiene modificaciones en diversas normas, principalmente en materia tributaria, con una finalidad doble. Por una parte, para proceder a la incorporación del Derecho de la Unión Europea al ordenamiento interno en el ámbito de las prácticas de elusión fiscal. Por otra, para introducir cambios en la regulación dirigidos a asentar unos parámetros de justicia tributaria y facilitar las actuaciones tendentes a prevenir y luchar contra el fraude reforzando el control tributario.
Este curso pretende presentar la ley y sus principales novedades. 
Se analizan las principales modificaciones en materia de actividades de comprobación y sancionadores y en las materias que afectan al procedimiento de recaudación. Se explican las prohibiciones de producción y tenencia de programas y sistemas informáticos de doble uso y la limitación a 1000 € de uso de efectivo y su procedimiento sancionatorio. Se analiza el nuevo Registro de extractores de depósitos fiscales y la nueva regulación que afecta a las SICAVs y la atribución a la Agencia Tributaria de la competencia para la verificación de las nuevas condiciones para que se acojan a un régimen especial de tributación. 
Las nuevas normas sobre transparencia fiscal internacional y el nuevo régimen de los paraísos fiscales son objeto de análisis y estudio.
Por último se hace referencia al nuevo concepto del valor de referencia que se determina y gestiona por la Dirección General del Catastro y a sus efectos en los distintos tributos, así como los nuevos procedimientos catastrales que ha sido necesario arbitrar para su establecimiento y explotación.
Programa:
Presentación del curso.- La Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude
Fiscal
Ponente:     Jesús Gascón Catalán. 
Director General de la Agencia Estatal De Administración Tributaria. 
Ministerio de Hacienda.

Ponencia 1.- Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal: medidas preventivas en relación al software de doble uso y el Registro de extractores de Depósitos fiscales.
-    Prohibición de la producción y tenencia de programas y sistemas informáticos de doble uso.
-    Registro de extractores de depósitos fiscales.
-    SICAVS. Unidad de control de patrimonios relevantes.

Ponente:     Javier Hurtado Puerta. 
Director del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Agencia Estatal De Administración Tributaria. 
Ministerio de Hacienda.
 
Ponencia 2.- Modificaciones introducidas por la Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal en actuaciones de comprobación y sancionadoras.
 
- Modificaciones relativas a las entradas en domicilio.
- Limites de uso de efectivo y procedimiento sancionador en caso de incumplimiento.
- Reducción de las sanciones y plazo de inicio del procedimiento sancionador.
- Modificaciones relativas al procedimiento de inspección:
       - Nuevo supuesto de suspensión del plazo del procedimiento.
       - Supresión de la obligatoriedad del informe de disconformidad.
      
Ponente:     Clara Sotelo Tasis
Inspectora Asesora y Coordinadora
Subdirección General de Ordenación Legal
Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Agencia Estatal de Administración Tributaria. 
Ministerio de Hacienda.
 
Ponencia 3.- Otras modificaciones en el ámbito de los procedimientos recaudatorios introducidas por la Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal.
-    Modificación de los recargos por extemporaneidad y adaptación de los intereses de demora. Devoluciones derivadas de la normativa del tributo y de ingresos indebidos.
-    Medidas cautelares y publicidad de situaciones de incumplimiento relevantes de las obligaciones tributarias.
-    Plazos de ingreso y suspensión de la ejecución en la vía económico-administrativa.
 
Ponente:     Antonio Montero Domínguez.
Inspector Asesor y Coordinador.
Subdirección General de Procedimientos Especiales
Departamento de Recaudación
Agencia Estatal de Administración Tributaria..
Ministerio de Hacienda.
 
Ponencia 4.- El valor de referencia de la Dirección General del Catastro al servicio de la fiscalidad.
-    El valor de referencia y su implicación para los Impuestos.
 
Ponente:     Ana I. Mateo Lozano. 
Subdirectora General de Valoración e Inspección. 
Dirección General del Catastro. 
Ministerio de Hacienda.
 
-    Novedades de los procedimientos catastrales en la nueva Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal” 
 
Ponente:    Jesús Puebla 
Dirección General del Catastro. 
Ministerio de Hacienda.
 
Ponencia 5.- Modificaciones de ámbito internacional introducidas por la Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal. Especial mención al nuevo régimen de transparencia fiscal internacional y al nuevo régimen de paraísos fiscales.
-    Modificaciones en el Impuesto sobre Sociedades relacionadas con la fiscalidad internacional y en el Impuesto sobre la Renta de los No Residentes introducidas por Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal.
-    Nuevo régimen de transparencia fiscal internacional.
-    Adecuación del término Paraíso Fiscal y Jurisdicción no cooperativa.
 
Ponente:     David Vilches de Santos
Oficina Nacional de Fiscalidad Internacional. 
Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
Agencia Estatal De Administración Tributaria. 
Ministerio de Hacienda.

 

Dirigido a:
Funcionarios de los grupos A1 y A2 del Ministerio de Hacienda y de las Comunidades Autónomas que presten servicios en las Consejerías de Hacienda o similares.
Metodología:

El material consta de una serie de ponencias divididas en módulos sobre las cuestiones objeto de estudio, acompañadas de presentaciones en power point.
El alumno, una vez que tenga acceso al curso, podrá seleccionar los contenidos que más le interesen y visualizar los vídeos correspondientes o estudiar una presentación en particular. En este sentido, no se incluyen actividades ni cuestionarios que el alumno deba superar, ya que más bien se trata de una forma de hacer llegar información a todas aquellas personas que tengan inquietud por poner al día sus conocimientos.
Como consecuencia de la ausencia de pruebas de evaluación, no se entregará ningún diploma o certificado.
El alumno dispondrá de una encuesta de valoración del curso.

Convocatoria: La Ley de Medidas de Prevención y Lucha Contra el Fraude Fiscal

Fechas de realización:
09/13/2021 - 12/31/2021
Plazo de preinscripción:
Hasta el 12/31/2021
Modalidad:
Formación Voluntaria no tutorizada sin certificado